해외지수 추종형이라 매매차익도 세금이 붙습니다
TIGER 차이나전기차SOLACTIVE는 코스피에 상장된 국내 ETF입니다. 그래서 국내주식을 매매할 때처럼 매매차익이 비과세라고 생각하기 쉽습니다.
하지만 이 ETF가 추종하는 지수는 국내지수가 아니라 Solactive China Electric Vehicle and Battery Index입니다. 국내 코스피·코스닥 상장주식만으로 구성된 국내주식형 ETF는 매매차익이 비과세지만, 이 상품처럼 해외지수를 추종하는 국내 상장 ETF는 다릅니다. KB국민은행이 안내하는 ETF 세금 구조에 따르면 국내주식형이 아닌 ETF는 매매차익에도 배당소득세(15.4%)가 부과되며, 이때 세금은 매매차익과 과표증분 중 작은 금액을 기준으로 계산합니다. “국내 상장 = 국내주식과 같은 세금”이라는 가정 자체가 틀린 셈입니다.
기본정보: 보수 0.49%, 분배 기준일은 분기별
상장일·지수·보수·분배 일정을 정리한 표.
| 항목 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 상장 | 2020.12.08 (코스피 371460) | |
| 지수 | Solactive China EV & Battery | 미·중·홍콩 상장 기업 |
| 보수 | 연 0.49% (총보수 중 신탁보수 0.025%, 지정참가회사 수수료 0.001% 포함) | 총보수 기준 |
| 분배 기준일 | 1·4·7·10월 마지막 영업일 | |
| 지급 | 기준일로부터 7영업일 이내 | |
| 세금(분배금) | 15.4% 배당소득세 | 원천징수 |
| 세금(매매차익) | 15.4% 배당소득세 | 국내주식형과 다름 |
이 상품은 환헤지가 적용되지 않는 환노출형입니다. 환율 변동이 수익률에 영향을 줄 수 있다는 점도 함께 고려해야 합니다.
분배금 세금, 배당소득세 15.4% 선원천징수
분배금은 1월·4월·7월·10월 마지막 영업일을 기준일로 삼아 산정하며, 이 기준일로부터 7영업일 이내에 지급됩니다. 지급 시점에 15.4% 배당소득세가 원천징수되므로, 투자자 계좌에는 세후 금액이 입금됩니다.
매매차익에도 같은 15.4% 배당소득세율이 적용됩니다. 다만 매매차익은 실제 차익과 과표증분 중 적은 금액을 기준으로 과세하므로 분배금과는 세금 계산 방식이 다릅니다.
금융소득 2천만원이 분기점
연간 금융소득(이자+배당) 합계액에 따라 신고 의무가 달라집니다. 국세청 국세상담센터 안내에 따른 조건은 다음과 같습니다.
- 연간 금융소득이 2천만원 이하인 경우: 원천징수만으로 납세의무가 끝납니다. 분배금·매매차익에서 이미 15.4%를 뗐다면 별도로 종합소득세를 신고할 필요가 없습니다.
- 연간 금융소득이 2천만원을 초과하는 경우: 금융소득 합계가 다른 종합소득과 합산돼 종합소득세로 과세됩니다. 이 경우 다음 해 5월까지 확정신고·납부를 해야 합니다.
- 원천징수되지 않은 국외 금융기관발 이자·배당소득이 있는 경우: 금액이 기준금액 이하라도 종합과세 대상에 포함됩니다.
이 ETF의 매매차익·분배금만으로 끝나는 게 아니라, 다른 이자·배당 소득과 합산해서 2천만원 기준을 판단해야 한다는 점은 기억해 둘 만합니다.
절세: ISA·연금계좌로 매수하는 경우
이 ETF는 개인종합자산관리계좌(ISA)나 연금저축·IRP(개인형 퇴직연금) 같은 세제혜택 계좌에도 편입할 수 있습니다. 이런 계좌로 매수하면 매매차익·분배금 과세가 이연되거나 감면됩니다.
다만 계좌 유형별 구체적인 한도·조건까지는 이 글에서 확인하지 못했습니다(확인 필요). 실제 절세 효과를 따져보려면 거래하는 금융회사나 금융위원회 ISA 정책문답에서 본인 상황에 맞는 한도를 확인하는 편이 정확합니다.
구성: 미·중·홍콩 상장 중국 전기차 기업
TIGER 차이나전기차SOLACTIVE는 미국·중국·홍콩 거래소에 상장된 중국 전기차 및 부품 관련 기업으로 구성됩니다. 특정 국가의 거래소 하나가 아니라 미국·중국·홍콩 여러 시장에 상장된 종목을 담습니다.
주의 이 글에서 다룬 보수·분배 일정·분배금 세율은 미래에셋자산운용 공시를, 매매차익 과세 구조는 KB국민은행 안내를, 금융소득종합과세 기준은 국세청 안내를 근거로 작성했습니다. 실제 매수 전에는 운용사 공식 페이지에서 최신 수치를 다시 확인해야 합니다.
자주 묻는 질문
Q. TIGER차이나전기차SOLACTIVE는 어떤 지수를 추종하나요?
A. Solactive China Electric Vehicle and Battery Index를 추종하며, 미국·중국·홍콩 거래소에 상장된 중국 전기차·배터리 관련 기업으로 구성됩니다.
Q. 국내 코스피에 상장된 ETF인데 왜 매매차익에 세금이 붙나요?
A. 국내주식만으로 구성된 국내주식형 ETF가 아니라 해외지수를 추종하는 상품이기 때문입니다. 이 경우 매매차익도 분배금과 같은 15.4% 배당소득세 과세 대상입니다.
Q. 분배금은 언제 얼마나 나오나요?
A. 1·4·7·10월 마지막 영업일을 기준일로 삼아 산정하며, 기준일로부터 7영업일 이내에 지급됩니다. 구체적인 분배금 액수는 이 글에서 확인하지 못했으니, 지급 시점에 공시되는 금액을 확인해야 합니다.
Q. 연간 금융소득이 2천만원을 넘으면 어떻게 되나요?
A. 금융소득 합계가 다른 종합소득과 합산돼 종합소득세로 과세되고, 다음 해 5월까지 확정신고·납부를 해야 합니다. 원천징수된 금융소득이 2천만원 이하라면 원천징수로 끝나지만, 원천징수되지 않은 국외 금융기관발 이자·배당소득이 있다면 금액과 무관하게 종합과세 대상에 포함됩니다.